Expertise fiscale
Fiscalité en Andorre : comprendre les impôts et votre situation
La fiscalité constitue l’un des éléments centraux d’un projet de résidence en Andorre. Mais une analyse fiscale pertinente ne consiste pas uniquement à comparer les taux d’imposition.
Nos interventions
- Diagnostic fiscal avant transfert de résidence
- Déclarations d’impôt sur le revenu, et sur les sociétés le cas échéant
- Application de la convention fiscale France-Andorre
- Veille sur les évolutions réglementaires
Au-delà des taux d’imposition
Une analyse fiscale pertinente doit tenir compte de votre situation personnelle, professionnelle et patrimoniale ainsi que de vos éventuels liens avec la France et d’autres juridictions.
Votre situation personnelle et familiale
Votre activité professionnelle
Votre patrimoine
Vos liens avec la France et d’autres juridictions
Notre méthode
Ce que nous analysons
Mieux Fiscal analyse votre situation actuelle, la compare au régime fiscal andorran et anticipe les conséquences d’un transfert de résidence.
- Impôt sur le revenu
- Imposition des sociétés
- TVA locale (IGI)
- Convention franco-andorrane
L’objectif : identifier les principaux enjeux fiscaux liés à votre projet et rechercher une organisation cohérente avec votre situation.
France et Andorre : les grands repères
Les écarts sont significatifs. Mais ces taux ne disent pas tout : c’est votre situation réelle, et la façon dont elle s’articule entre les deux pays, qui détermine votre imposition.
| Impôt | France | Andorre |
|---|---|---|
| Impôt sur les sociétés | Taux normal de 25 % | Taux général de 10 % |
| TVA | Taux normal de 20 % | IGI : taux général de 4,5 % |
| Impôt sur le revenu | Barème progressif jusqu’à 45 %, hors prélèvements sociaux | Exonération jusqu’à 24 000 €, taux maximal de 10 % |
| Impôt sur la fortune | IFI sur le patrimoine immobilier | Pas d’impôt sur la fortune |
| Droits de succession | Selon le lien de parenté et le montant transmis | Pas de droits de succession |
Taux généraux donnés à titre indicatif, susceptibles d’évoluer. Ils ne remplacent pas une analyse de votre situation.
Notre champ d’intervention
Notre expertise porte notamment sur les problématiques liées à la résidence fiscale, à l’activité professionnelle, aux sociétés, au patrimoine et aux relations entre la France et l’Andorre.
Les principaux impôts en Andorre
L’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF)
Le taux de l’IRPF est de 10 %. Il s’applique après une réduction de 24 000 € (minimum personnel exonéré, porté jusqu’à 40 000 € lorsque le conjoint n’a pas de revenus) et une bonification sur certains revenus compris entre 24 000 et 40 000 €. Le taux effectif dépend donc de votre situation.
L’impôt sur les sociétés
Le taux général est de 10 %, appliqué au résultat fiscal de la société. Des régimes particuliers existent selon l’activité ; la société doit avoir une existence réelle et une direction effective en Andorre.
L’impôt général indirect (IGI)
L’IGI est l’équivalent andorran de la TVA. Son taux général est de 4,5 %, avec d’autres taux pour certaines opérations. Les déclarations sont semestrielles, trimestrielles ou mensuelles selon le chiffre d’affaires de l’entreprise.
Le tableau ci-dessus compare ces repères avec la France ; notre guide de l’installation en Andorre 2026 renvoie vers les sources officielles de chaque impôt.
Résidence fiscale, convention et risque de requalification
Ces taux ne s’appliquent qu’à une personne réellement résidente fiscale en Andorre. La France peut continuer à vous considérer comme résident si votre foyer, votre activité principale ou le centre de vos intérêts économiques y restent. Une société andorrane dirigée depuis la France peut aussi y être imposée.
La convention fiscale France–Andorre, signée le 2 avril 2013 et en vigueur depuis le 1er juillet 2015, répartit le droit d’imposer entre les deux pays et départage les situations de double résidence. Elle ne constitue pas une exonération générale : certains revenus de source française restent imposables en France.
Pour aller plus loin : les conditions de la résidence fiscale en Andorre, changer de résidence fiscale et structurer légalement sa fiscalité.
Les questions fréquentes
01Pourquoi réaliser un diagnostic fiscal avant de quitter la France ?
Parce que le départ lui-même a des conséquences fiscales : déclaration de l’année du départ, revenus qui resteront de source française, et dans certains cas imposition des plus-values latentes, notamment en présence de participations significatives dans des sociétés. Les anticiper permet d’éviter les mauvaises surprises.
02Dois-je encore déclarer des revenus en France après mon installation ?
L’année du départ, vous déclarez en France les revenus perçus jusqu’à la date de votre transfert. Ensuite, certains revenus de source française, comme des loyers, peuvent rester imposables en France selon les règles prévues par la convention fiscale.
03À quoi sert la convention fiscale France-Andorre ?
Signée en 2013, elle vise à éviter les doubles impositions et à prévenir l’évasion et la fraude fiscales. Elle détermine quel pays peut imposer chaque type de revenu. Elle ne protège toutefois que si votre résidence en Andorre est réelle : en savoir plus sur la résidence fiscale.
04Quels impôts paie-t-on en tant que résident andorran ?
Principalement l’impôt sur le revenu des personnes physiques, l’impôt sur les sociétés si vous détenez une société, l’IGI sur la consommation et certaines taxes locales perçues par les communes. Les taux généraux restent parmi les plus bas d’Europe.
05Un résident andorran paie-t-il un impôt sur la fortune ou des droits de succession ?
L’Andorre ne prélève ni impôt sur la fortune ni droits de succession. En revanche, les biens situés en France, notamment l’immobilier, et la situation de vos héritiers peuvent rester soumis aux règles fiscales françaises. C’est un point à analyser en amont.
06Assurez-vous un suivi après l’installation ?
Oui. Nous assurons les déclarations d’impôt sur le revenu, et sur les sociétés le cas échéant, ainsi qu’une veille sur les évolutions réglementaires en France et en Andorre, afin que votre organisation reste cohérente dans la durée.
07Quel est le taux de l’impôt sur le revenu en Andorre ?
Le taux de l’IRPF est de 10 %, appliqué après une réduction de 24 000 € et une bonification sur certains revenus compris entre 24 000 et 40 000 €. Le taux effectif est donc inférieur à 10 % pour de nombreux contribuables.
08La TVA existe-t-elle en Andorre ?
L’Andorre applique l’IGI (impôt général indirect), équivalent de la TVA, au taux général de 4,5 %. D’autres taux s’appliquent à certaines opérations, et notre expertise comptable assure les déclarations d’IGI des sociétés.
Informations générales données à titre indicatif, qui ne remplacent pas une analyse personnalisée de votre situation.